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安永:中国企业出海的供应链“危”与“机”| 观点与方案

佚名 来自: 安永 2021-09-01

安永:中国企业出海的供应链“危”与“机”

本文将从供应链管理的角度出发,探讨中国企业出海面临的挑战和机遇,并聚焦热点行业如新能源汽车和电商,进一步分析企业出海供应链管理的解决方案。


前言

近年来,在全球化的影响和“一带一路”建设带来的新机遇下,中国企业开始纷纷加入探索出海之道的浪潮。当前全球经济、地缘政治形势错综变化,加上全球新冠肺炎疫情的影响,为中国企业“走出去”带来了前所未有的挑战。本文将从供应链管理的角度出发,探讨中国企业出海面临的挑战和机遇,并聚焦热点行业如新能源汽车和电商,进一步分析企业出海供应链管理的解决方案。

全球供应链概览

据美国邓白氏(Dun&Bradstreet)发布的一份研究报告,《财富》1,000强公司中有163家在中国有一级供货商,另有938家在中国有二级供货商给一级供货商供货。这意味着,如有某个产品只有一家工厂能够生产出来,一旦出现任何状况,整个生产线将会受到影响。[1]

自从疫情以来,供应链上的各个环节就接连受影响。现时近九成的全球货运都依赖船运,但基于防疫理由,大部分船员都无法在港口上岸轮替。国际航运商会秘书长盖·普拉顿在访问中表示,防疫政策导致约100,000名海员在他们的任期结束后被困在海上。与此同时,各地对货运的需求维持强劲,空置的货柜稀少。这个危机深深影响到各种货物运输,例如油、铁、食品和电子器材。[2]在空运方面,数据显示,截至2021年3月,只有约四成的货物准时运抵,比起去年同期跌幅甚大。[3]如此种种的货运障碍令运送成本提高不少。比如说,从中国到美国的集装箱运输成本增加了228%以上。此外,很多企业为满足客户的报复性消费,短时间内增加出口产量,这导致平均运输时间翻了一番,从去年的14天增加到目前的33天。[4]

中国企业出海的供应链挑战

全球供应链受到疫情的剧烈冲击,但在后疫情时代,中国制造产能加速释放,中国企业开始从中国制造向中国智造转型,中国品牌开始向精品化转变,中国企业出海的时机已经成熟。在抓住机遇的同时,中国企业在供应链管理方面,主要面临以下挑战:

01 缺乏数字化供应链平台打通制造、采购和流通环节

随着新兴数字化技术的涌现与日益普及,企业的供应链管理开始积极开拓新模式、新业务、新产品、新服务,例如实施或升级整合企业资源计划系统(ERP)和供应链管理系统、供应链组织架构重组、供应链人才数字化能力升级和企业创新文化发展等。

然而多数企业,尤其是传统制造业企业的数字化转型进程缓慢而困难,主要原因在于企业的数字化变革不仅限于技术,而在于向数字化战略、数字化管理思维和企业文化的转型。

供应链数字化程度对于企业出海至关重要,企业需要重新审视并优化其供应链与运营能力,建立端到端内外部供应链的全方面管理能力,为企业数字化战略与转型助力,从而推动企业出海。

02 不可预测事件与环境对供应链韧性的挑战

近年来,国际形势日趋复杂,因为意识形态、经济因素、竞争因素、自身因素等原因,企业在出海的过程中除了面临文化风俗方面的冲突外,还常常遇到调查、起诉、处罚、禁入等措施,面临反倾销、反补贴、反垄断、知识产权、国家安全、工会等诸多方面风险。新冠肺炎疫情、地震、洪灾等不可预测事件导致了全球贸易中断、企业停工、库存积压、物流停滞等问题,也暴露出精益生产原则下传统供应链的复杂性和脆弱性,无法有效应对突发事件。

出海企业需要重新评估其供应链风险并构建韧性供应链,并通过研究了解当地法律和可持续性相关政策,建立可持续性的供应链,以对日益增长的不可预测事件进行有针对性的准备与规划,规避风险影响,稳定企业运营。

03 国际竞争环境与消费者需求考验供应链敏捷性

随着全球竞争环境的日益复杂、产品更新迭代速度愈来愈快、全球消费者个性化需求的日益增长以及消费者对数字化服务体验的期望等,出海企业很难完全依靠自身力量迅速开发或寻找到满足海外市场和客户需求的产品,这就迫使企业通过供应链管理促进供应链中企业在产品设计、产品制造、产品运输、市场营销等整个产品生命周期上的协同创新与融合,提高供应链的敏捷性。

除此之外,企业还可考虑通过协同创新实现供应链计划能力的提升、探索新型物流渠道,以缩短供应链周转和交付周期,加快产品对市场变化的反应。在不确定、持续变化的外界环境下,出海企业需要对自身供应链和生态系统进行重塑以应对这些挑战,从而获得客户响应优势、客户个性化需求优势和成本优势。

04 跨境供应链成本管理

随着顾客对产品质量和服务的期望值越来越高,以及出海产品多样化销售途径和货代、跨境物流以及海外仓等供应链环节的存在,出海企业供应链面临着降低成本和实现新的绩效水平两方面的压力。除此之外,出海企业海外供应链人力资源管理中的薪资福利、人才培训以及跨文化环境也是供应链成本管理的重要环节。如何以不损害未来业务增长和不降低企业敏捷性的方式来持续削减供应链成本是出海企业面临的难题。

聚焦行业供应链

 新能源汽车出海攻坚战

随着全球各国开始重视碳中和的目标,新能源汽车的推广与普及成为达成目标的重要拼图,不同国家相继推出新能源汽车利好政策以及购车补助等以刺激消费者。2020年是新能源汽车产业的一个重大里程碑,全球新车销量有4.2%为新能源汽车,整体市场渗透率高速成长,而中国在过去几年更成为全球新能源汽车的销售重地。但乘联会数据显示,在欧洲地区的新能源车补贴政策和排放法规的双重影响下,欧洲2020年1-11月的新能源乘用车注册量高达105万辆,远超过中国市场的90.5万辆,成为下一个新能源车大市场。因中国本土新能源市场的竞争逐渐饱和,再加上欧洲的新能源汽车市场刚起步,车型相对匮乏,中国的新能源汽车企业嗅到出海的商机,陆续进军欧洲市场。某中国汽车企业更是在2020年度哥伦比亚首都的巴士项目招标中赢得1,002辆纯电动巴士订单,这可说是中国新能源车企品牌海外地区迄今最大的纯电动巴士订单,刷新了行业销量纪录。

新能源汽车的供应链参与主体多为电化学、电子、半导体、软件等类型的供货商,并且新能源汽车的全球供应链布局和建立逐渐向亚洲转移,例如新能源汽车电池的六大供货商都集中于亚洲,几乎全是中国、韩国和日本的企业。新能源汽车形成了电动化、智能化、网联化的三条新供应链,中国企业无论是打算整车或零部件出海,都需要重新审视自身在新供应链中的定位与价值,重新定义供应链关系。多数中国新能源汽车企业的出海方式不乏有整车出口、与当地汽车品牌并购或合作、建立当地市场制造工厂等策略,与传统汽车供应链出海相同,中国新能源汽车企业出海,多会面临以下的供应链挑战:

01 国际政治经济环境的不确定性

新能源车企通常未拥有如欧美日车厂般庞大的生产规模和供应链网络,若非采取整车出海的策略,出海的布局建厂就必须考虑当地宏观政治环境、法律、经济发展程度、基础建设、高质量人才供应、上下游金融资本的配合、“逆全球化”、“产业内化”等因素。汽车出海,必定需要处理关税、汇率的问题,由于各国的政治环境,出海车企可能会在某些区域面临严重不平等的竞争,对此,新能源车企必须重新审视生产工厂地理位置,以便以较优惠的关税进入目标市场,如在越南建立工厂出口新能源汽车,就能以较低关税进入欧洲各国。除此之外,新能源车企还可能要面对各国市场产品标准差异、投资成本高昂及客户认证周期过长等问题,这也带出了另外两个新能源车企出海的挑战。

02 品牌海外体系建立困难

对各出海企业来讲,在海外市场建立完整体系的过程也是一个极大的挑战,企业要高速有效且高质量地将产品质量、售后服务、人才培训、营销、金融体系打造起来。举例来说,新能源汽车的售后服务网络易面临海外车辆维修服务慢、技术困难、成本高昂等痛点。对此,中国某新能源汽车品牌采取了以下解决方案:

第一,建立海外市场大型零部件仓储中心,此举能迅速将维修设备、零部件等运输到服务据点,更好地保障用户售后需求;

第二,采用直销和分销结合运营模式,与当地企业如汽车快修企业建立战略合作,提供更完全的维修、道路救援、零部件供应等解决方案。

03 供应链金融管理困难

如传统汽车产业,新能源汽车需要大规模的技术研发以及与零部件供货商长期洽谈合作,现金流和资金消耗速度快于其他产业。综观新能源汽车的发展史,可以见到许多初创企业常因遇到在研发过程资金链断裂、投资者撤资等因素而被迫退出市场。

总体而言,中国新能源汽车的发展起步不晚,并在多个领域拥有领先技术;由于疫情的影响,欧美许多车企电动化进程受阻或推迟,再加上“一带一路”倡议持续推进,这些因素给中国新能源车企的出海带来了一个难得的窗口;但在海外市场寻求突破,车企必定会面临不少难题,这也对出海车企的整体供应链布局与规划提出了很高的要求。

跨境电商助力企业出海

2020年传统外贸行业在疫情冲击下交易严重受阻,而跨境电商却在疫情期间飞速发展,依托中国强大的供应链基础和海外市场互联网+的红利,跨境电商对于中国企业和中国品牌出海产生了深远的影响。2020年,某中国跨境服装电商总营收近100亿美元,成为中国企业出海的新标杆,也鼓舞了不少中国企业开始探索通过跨境电商出海的新模式。

根据中国海关总署统计,2020年中国跨境电商出口达到约1.12亿万元人民币,同比增长40.1%;2021年上半年中国跨境电商出口占总进出口的77.5%。近两年以来,中国政府推出一系列优惠政策大力鼓励跨境电商发展,如2020年4月国务院出台政策新设跨境电商综合试验区,实行对试验区内跨境电商零售出口货物按规定免征或核定征收增值税、消费税和企业所得税等支持政策;同年8月,国务院提出进一步维稳外贸外资、支持跨境电商和跨境物流、海外仓发展等工作意见;2020年7月以来,中国海关对于跨境电商B2B出口监管试点政策的落地和全国推广促进了跨境电商和海外仓的进一步发展。 

与传统电商相比,跨境电商出口面临的是更加复杂的全球市场环境、多元的消费者偏好以及市场结构和法律制度,这对于企业出海的供应链管理提出了更高的要求。中国企业或品牌通过跨境电商出海,其供应链主要面临以下挑战:

01 跨境物流的低效率、高成本

跨境B2C物流主要包含揽件、仓储分拣、国内清关、跨境运输、海外报关、仓储中转和海外配送七个环节,大部分跨境电商物流公司都是通过多个第三方物流商共同协作以完成全链路交付,因此导致跨境物流多段运输、效率低和可追踪性低的特点,这极大地影响了消费者的购物体验。除了低效率,跨境物流的高成本也是一个关键痛点,跨境物流成本通常可占到出口商品总成本的30%-40%。因此高效的物流计划、成本控制和探索新的跨境物流解决方案也是跨境电商面对的主要挑战。

02 整体采购能力有待提升

跨境电商企业的采购活动受国外节日大促影响较大,比如黑色星期五、圣诞节等促销活动集中在下半年,导致企业的采购通常也具有比较明显的周期性,企业需要提升其采购需求管理、采购计划和库存管理的能力。此外,由于国际消费需求多元化,跨境电商对于产品质量和多样性有更高的要求,企业实施整体采购战略转型、应用电子化采购和提升供应商管理、采购合同管理能力对于供应链优化和转型至关重要。

03 多变的全球贸易和税务政策

由于跨境电商近年来的爆发式发展,境内外不断推出新的相关政策来帮助跨境电商企业的发展并同时加强监管,因此跨境电商出口要求出海企业了解并遵循境内外相关政策,时刻关注如税收监管、贸易准入监管、检验检疫准入等海外政策的变化。例如2021年7月1日实施的欧盟电商增值税改革法案,取消了小额包裹的起征点,统一了远距离销售应税注册门槛,扩大了“一站式”合规机制的适用范围,明确了电商平台的责任,这一系列变化将对开展欧盟业务的电商企业产生重要影响。中国跨境电商企业如何积极应对欧盟电商增值税新规的影响,寻求业务拓展和税务合规之间的平衡将是一个关键的挑战。

中国企业出海供应链解决方案

未来的供应链发展将会朝向一个更加灵活、可靠、敏捷的创新供应链网络,加速产业合作,建构有利于供应链上下游企业的分工,共创双赢的协同发展机制。由于中国企业出海需要面对大跨度的供应链管理,传统供应链管理的数字化转型便显得不可或缺,企业可以透过科技创新的助力,提升供应链智能自动化成熟度。对此,安永提出了企业出海的四大供应链解决方案,以协助充分发挥整个供应链生态系统的协作,从而更好地支持企业出海运营。

► 企业出海供应链解决方案一、智能工厂和制造转型

中国企业的出海战略不乏在全球多国设厂,支持海外业务的拓展,此外通过海外设厂也能享受不同国家间的贸易协议、规避贸易摩擦和节节高升的关税等。正如前文所言,一些国内的新能源汽车品牌已经在欧洲等地设置工厂,在地化生产和销售自家汽车,一步一步拓展海外市场。智能化工厂在世界各地大势所趋,已经出海或准备出海的中国企业都可通过实现智能工厂和制造转型,全面提升制造效率和质量。

安永智能工厂借助物联网、人工智能等新兴技术,结合安永多元化的卓越运营资产,如EY Catalyst OpEx云平台、EY Smart Factory执行应用程序等,协助客户建立全面标准的工厂工作方式以实现工厂卓越转型与可持续运作,建立数字化平台提升人员能力水平,推动工厂日常管理和标准化作业的智能化,并利用颠覆性技术实现工厂智能运营、智能质量管理、智能能源管理与智能物流规划。

智能化的规划能帮助厂商更容易掌握生产数据,从而了解有进步空间的生产过程并把握优化机会,把生产过程中的浪费减到最低。根据安永的经验,智能工厂和制造转型为客户带来的裨益不少,根据安永服务的客户案例,智能工厂和制造转型为企业实现产量提升约20-30%,工厂设备综合效率(OEE)与产能提升10%-25%,平均故障间隔时间(MTBF)延长50%,还有生产线停工减少60%。这些产能提升能帮助厂家应对多变的供应链挑战,提升供应链韧性。

► 企业出海供应链解决方案二、采购转型和数字化

面对国际消费者日益多样化的购买需求,出海企业迫切地需要改善商品的采购和供给能力,以满足消费者不断变化的消费需求,低效的采购、供应商和品类管理会导致企业无法高效地完成采购行为。同时,企业也需要平衡货物种类丰富程度、稳定供货与采购计划、缓解库存管理的压力,这些都是驱动企业开始重新审视采购流程的高效性、采购组织架构和人员专业性以及采购信息化程度的因素。

采购转型包括战略、战术和运营流程的标准化、简易化和自动化,比如,在运营流程中,采购审批链太长、可追踪性和透明度低通常是采购环节的一大痛点,通过重塑标准化审批链、明确各部门间的授权、引入线上审批系统,企业都会大大提升采购运营效率。为实现采购转型,出海企业需要重新审视其端到端的采购流程,打通从采购品类管理、需求计划,到寻源和采购合同管理,再到采购到付款和供应商管理环节,界定各部门的职责划分,加强采购活动的风险合规管理,再通过建设数字化平台,全面地提升整体流程的效率和透明度,进一步实现成本节约。

安永供应端优化解决方案涵盖了供应组合优化、采购组织优化、数字化洞察、无接触采购、变革管理等解决方案,助力企业创造采购竞争优势,即成本领先、供应商创新、稳定供应与敏捷采购。根据安永服务的客户案例,安永通过实施战略采购、智能分析和供应商联盟为企业缩减约10%-30%品类支出,通过实施采购自动化流程为企业缩减22%人力成本,通过加强供应商风险管控与检测提高企业供应链韧性。这些都将全面提升出海企业的采购能力和效率,保障稳定、优质的供应链。

► 企业出海供应链解决方案三、智能运营和物流网络规划

海外第三方物流合作模式(包括运输、仓储、存货管理、订单管理、资讯整合及附加价值等服务)可使得大批量商品直接运送至海外目标市场的仓库进行仓储,在电商平台销售订单产生后,根据订单从就近的第三方合作仓库分拣、包装、配送至消费者手中。海外第三方物流运营一般包括头程运输、仓储管理和本地配送三个环节,整合了B2C跨境电商物流的控制和管理,这一模式对于第三方物流合作伙伴的运营能力依赖程度较高,但其带来的优势巨大,减少了供应链流转环节,使得物流成本大幅降低。海外仓有效降低了跨境包裹的破损和丢失率,并且在客户下单后货品直接从海外仓发货,大幅缩短了订单周期和物流运输时间;同时,海外仓解决了跨境物流退件流程冗长、成本高这一痛点,大大提升了客户的购买体验,增加客户粘性。

在海外第三方仓储管理模式下,海外消费者通过跨境电商购买商品的用户体验很大程度上取决于海外仓的运营水平;而海外仓的运营水平取决于其本土化仓储管理能力,包括信息化程度和本土管理人员的能力,海外仓的规模越大,对其智能化、电子化、信息化和人员专业化的要求就越高。企业可积极探索将智能仓储管理系统(WMS)、人工智能和大数据管理系统等新技术引进海外仓,并提升本土管理人员的专业水平,优化跨文化、跨时区和跨语言的团队合作,实现快速精准的分拣、出库和配送,以及与买家的实时信息共享。

安永的数字化物流管理解决方案利用了创新技术,例如自主化自动输送系统来进行货物移动,人工智能设备来维护物料移动执行系统,以及分析技术系统来建立区域热图以改善库存分配。随着货物交付点日益复杂、交货时间不断缩短,数字化物流管理解决方案,可以协助企业在效率、成本、准确性、产品上市速度等方面,应对传统物流管理的各种挑战。

► 企业出海供应链解决方案四、跨境合规和税务筹划

为有效应对各国家不同的跨境贸易和税务征管要求带来的风险,出海企业可重新审视现有的税务筹划和实施一体化的全球税务治理方案,以建立标准化的税务职能管理机制,实现标准的税务工作流程以及完成全球纳税义务,包括全球贸易、增值税和商品与服务税、关税、保险费、环境税和消费税等。 

安永全球贸易和供应链税务筹划服务可以帮助中国企业出海应对可能面临的各种国际贸易法规与系统性挑战,包括全球贸易合规系统设计流程,如对所有供货商、合作伙伴进行评估以判断是否受到制裁等,对所有涉及货物禁运国业务的单据进行拦截,并由损益表来解析公司系统数据是否可以全面应对现在的税务环境挑战,以履行全球合规义务和实现业务目标。

针对在海外运营的分公司、海外仓库、工厂等,出海企业需确保当地的合规性,并且在并购投资、利润持有以及退出等各个环节,关注降低税务成本和风险,从而实现在合规前提下,通过供应链设计有效降低税务成本。  

结语

在面临反全球化、疫情、贸易摩擦等问题的背景下,全球化正在重构和调整,而中国企业也正处于这个关键的十字路口,未来中国企业在出海时可善用全球资源,以数字化实现转型,建构供应链端到端的韧性能力,建立网络内的灵活性,并且开发敏捷的实时应变及计划能力,以对出海后可能会面临的风险或供应链断链情况进行快速响应,打造兼顾稳定性与效率性的供应链,提升整体竞争力,只有这样才能从容应对未来出海挑战,化“危”为“机”。



 

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